REKONSILIASI

Mengapa ada rekonsiliasi?

·         Untuk menyamakan catatan di perusahaan dan di bank.

·         Untuk mnyesuaikan perbedaan pencatatan.

Penyebab perbedaan pencatatan

Salah satu pihak sudah mencatat sedangkan pihak yang lain belum mencatat.

Tujuan rekonsiliasi

·         Mengetahui berapa saldo yang benar

·         Penyebab perbedaan

Bentuk rekonsiliasi

·         Satu kolom

Tujuan untuk mengetahui penyebab perbedaan

·         Dua kolom

Untuk mengetahui saldo yang sebenarnya

·         Empat kolom

Untuk mengetahui penyebab perbedaan

·         Delapan kolom

Untuk mengetahui saldo yang sebenarnya

Contoh soal 1:

Saldo kas menurut bank Rp.1.515.000,- sedangkan saldo kas menurut perusahaan Rp. 331.000,-

Biaya telepon dan listrik dibayar oleh bank Rp. 105.000,-

Cek yang masih beredar Rp 150.000,-

Pelanggan melunasi kewajiban dengan menyetor langsung ke bank sebesar Rp 675.000

Mengeluarkan biaya bank Rp 2.500,-

Mendapat bunga bank Rp 1.500,-

Bank salah membukukan setoran pihak lain sebagai setoran nasabah sbesar Rp 600.000,-

Perusahaan salah mencatat pengeluaran cek sebesar Rp 150.000,- menjadi Rp 15.000,-

 Rekonsiliasi Satu Kolom

Saldo menurut perusahaan	331.000
Biaya telepon dan listrik	(105.000)
Cek beredar	150.000
Setoran	675.000
Biaya bank	(2.500)
Jasa bank	1.500
Kesalahan	600.000
Kesalahan	(135.000)
Saldo bank	1.515.000

Rekonsiliasi Dua Kolom

Perusahaan		Bank
Saldo	331.000	Saldo	1.515.000
Biaya telepon & listrik	(105.000)	Cek beredar	(150.000)
Setoran	675.000	Kesalahan catat	(600.000)
Biaya bank	(2.500)
Jasa bank	1.500
Kesalahan catat	135.000
	765.000		765.000